證監(jiān)會(huì)日前公布了2024年執(zhí)法情況——2024年，證監(jiān)會(huì)依法從嚴(yán)查辦證券期貨違法案件739件，作出處罰決定592件、同比增長(zhǎng)10%，處罰責(zé)任主體1327人（家）次、同比增長(zhǎng)24%，市場(chǎng)禁入118人、同比增長(zhǎng)15%；向公安機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件和線索178件，同比增長(zhǎng)51%。
證監(jiān)會(huì)表示，堅(jiān)持“追首惡”“懲幫兇”，通過(guò)加大追責(zé)力度，壓實(shí)主體責(zé)任，引導(dǎo)上市公司實(shí)際控制人、控股股東、董監(jiān)高等“關(guān)鍵少數(shù)”依法依規(guī)行事、中介機(jī)構(gòu)審慎勤勉履職、從業(yè)人員廉潔自律執(zhí)業(yè)，助力維護(hù)資本市場(chǎng)平穩(wěn)健康發(fā)展。
據(jù)介紹，上市公司“關(guān)鍵少數(shù)”守法合規(guī)、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，對(duì)推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量、保護(hù)中小投資者合法權(quán)益意義重大。過(guò)去一年，證監(jiān)會(huì)嚴(yán)厲打擊“關(guān)鍵少數(shù)”利用上市公司平臺(tái)攫取個(gè)人私利、損害公司利益的行為，全年查處“關(guān)鍵少數(shù)”989人次，同比增長(zhǎng)21%，罰沒(méi)28.1億元，同比增長(zhǎng)63%，市場(chǎng)禁入81人次。嚴(yán)肅追究35起財(cái)務(wù)造假案件中大股東、實(shí)控人的組織、指使責(zé)任，同比增長(zhǎng)近60%。依法從嚴(yán)打擊35起資金占用類案件，快查快辦14起違規(guī)減持案件。上述案件的查辦，進(jìn)一步強(qiáng)化了對(duì)“關(guān)鍵少數(shù)”的警示震懾與剛性約束。
中介機(jī)構(gòu)是資本市場(chǎng)治理的重要力量，發(fā)揮著專業(yè)把關(guān)的積極作用，其執(zhí)業(yè)質(zhì)量直接關(guān)系市場(chǎng)健康運(yùn)行。證監(jiān)會(huì)全面追究各類審計(jì)、保薦、法律服務(wù)等中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)行為的責(zé)任，全年罰沒(méi)6.73億元，對(duì)4家會(huì)計(jì)師事務(wù)所和1家證券公司暫停業(yè)務(wù)6個(gè)月，真正實(shí)現(xiàn)“罰到痛處、禁到怕處”，推動(dòng)提升行業(yè)執(zhí)業(yè)規(guī)范水平。
同時(shí)，證監(jiān)會(huì)還嚴(yán)查“從業(yè)人員”失職。2024年，證監(jiān)會(huì)對(duì)證券、基金、期貨、投資咨詢等全行業(yè)從業(yè)人員持續(xù)強(qiáng)化監(jiān)管執(zhí)法，嚴(yán)肅查辦59起從業(yè)人員違法違規(guī)案件。開(kāi)展打擊證券從業(yè)人員違規(guī)炒股專項(xiàng)治理行動(dòng)，對(duì)38名從業(yè)人員作出行政處罰，對(duì)66名從業(yè)人員、7家證券公司采取出具警示函、監(jiān)管談話等行政監(jiān)管措施。
另?yè)?jù)最高人民法院、中國(guó)證監(jiān)會(huì)在5月15日聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于嚴(yán)格公正執(zhí)法司法 服務(wù)保障資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》顯示，堅(jiān)持“追首惡”“打幫兇”并重原則，依法嚴(yán)格追究發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人，有關(guān)中介機(jī)構(gòu)以及教唆、幫助財(cái)務(wù)信息披露造假的供應(yīng)商等第三方的法律責(zé)任，對(duì)實(shí)際執(zhí)行公司事務(wù)或者利用其控制地位組織指使實(shí)施違法違規(guī)行為的控股股東、實(shí)際控制人等“首惡”實(shí)施精準(zhǔn)追責(zé)，依法提高造假者的違法成本。應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的發(fā)行人被民事追責(zé)后，向負(fù)有責(zé)任的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等責(zé)任主體追償?shù)?，人民法院依法予以支持。依法從?yán)懲處財(cái)務(wù)信息披露造假的策劃者、組織者、實(shí)施者，依法追究配合財(cái)務(wù)造假的第三方的刑事責(zé)任，形成對(duì)財(cái)務(wù)信息披露造假行為的全方位打擊。
